절세 계좌는 세금 절감과 자산 증식을 동시에 도모할 수 있는 금융상품으로, 대표적으로 연금저축, IRP(개인형 퇴직연금), ISA(개인종합자산관리계좌)가 있습니다. 각 계좌는 입금 한도, 세액공제 혜택, 투자 가능 상품, 환금성 등에서 차이가 있으므로 자신의 재무 상황과 투자 목적에 맞게 활용하는 것이 중요합니다
1. 절세 계좌별 주요 특징 및 입금 한도
| 계좌명 | 입금 한도 | 세액공제 한도 | 투자 가능 상품 | 중도 인출 가능 여부 | 기타 특징 |
|---|---|---|---|---|---|
| 연금저축 | IRP와 합산 연간 1,800만 원(본인이 계좌별 한도 설정) | 연간 최대 600만 원 (세액공제율 13.2~16.5%) | 연금펀드, ETF 등 (주식형 자산 100% 투자 가능) | 만 55세 전 일부 인출 가능 | 담보대출 가능, 수수료 없음, 환금성 좋음 |
| IRP | 연금저축과 합산 연간 1,800만 원(본인이 계좌별 한도 설정) | 연간 최대 900만 원(연금저축 포함) 세액공제 가능 | 연금펀드, ETF, 예금, ELB, 리츠 등 (주식형 자산 70% 제한) | 원칙적으로 중도 인출 불가, 법정 사유 시 가능 | 수수료 0.2~0.5%, 담보대출 불가, 안정성 강조 |
| ISA | 연간 2,000만 원, 최대 6,000만 원(3년 이상 유지 시) | 비과세 혜택 (일반형 200만 원, 서민형 400만 원까지 비과세) | 예금, 펀드, ETF 등 다양한 상품 | 3년 의무 유지 후 자유롭게 인출 가능 | 손익통산 가능, 비과세 및 분리과세 혜택, 투자 자유도 높음 |
- 예: 연금저축 500만 원, IRP 1,300만 원 등 본인이 앱이나 홈페이지에서 한도 설정/변경 가능.
- ISA 풍차돌리기: 만기 후 해지 및 재가입으로 비과세 혜택 갱신 가능.
2. 세액공제 및 절세 전략
- 연금저축 + IRP:
- 연간 최대 900만 원 세액공제 가능.
- 세액공제율: 소득에 따라 13.2%~16.5%.
- 최적화: 연금저축 600만 원 + IRP 300만 원 우선 납입 권장.
- ISA: 투자 수익에 대해 일정 한도 내 비과세 혜택. 만기 후 연금저축/IRP로 전환 시 추가 절세 가능.
- 총 절세 한도: 연금저축, IRP, ISA 합쳐 약 3,800만 원 활용 가능.
- 월 300만 원 이상 투자 시 최대 절세 효과.
3. 환금성 및 중도 인출
- 연금저축: 일부 원금 인출 및 담보 대출 가능, 환금성 우수.
- IRP: 중도 인출 제한(주택 구입, 요양 등 법정 사유 한정). 인출 시 퇴직소득세/기타소득세 부과.
- ISA: 3년 의무 유지 후 중도 인출 자유, 환금성 가장 높음.
4. 가입 및 한도 설정
- 연금저축 + IRP: 금융사 앱/홈페이지에서 한도 설정, 합산 1,800만 원 초과 불가.
- ISA: 증권사/은행에서 개설, 3년 의무 유지 필수로 절세 혜택 적용.
5. 투자 전략 및 활용 팁
- 투자 순서: 세액공제 극대화 위해 연금저축 600만 원 → IRP 300만 원 → ISA 1,100만 원 권장.
- ISA: 손익통산으로 과세 부담 완화, 주식/펀드 등 분산 투자 가능.
- IRP: 퇴직금 이체로 과세 이연, 연금 수령 시 저율 과세 혜택.
- 환금성 중시: ISA 우선 활용, 노후 대비는 연금저축+IRP 조합.
- 해외 주식: 절세 계좌에서 직접 투자 제한, 별도 증권 계좌 활용 고려.
요약
- 특징: 연금저축/IRP는 세액공제와 노후 대비에 유리, ISA는 비과세와 환금성으로 단·중기 투자 적합.
- 핵심: 소득, 투자 목적에 맞게 한도 설정 및 투자 순서 계획으로 세금 절감과 자산 증식 동시 추구.
추가 보완 팁
- 소득별 세액공제율:
- 총 급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,000만 원 이하): 16.5%.
- 초과 시: 13.2%.
- 40세 이상 또는 퇴직금 이체 시 IRP 납입에 추가 혜택 가능.
- ISA 비과세 한도: 서민형/중개형 ISA는 비과세 한도(200만 원~250만 원)와 과세 기준 다름. 가입 유형 확인 필수.
- 위험 관리: 연금저축/IRP는 안정적 상품(채권, 예금 등), ISA는 위험 자산(주식, ETF) 분산 투자 권장.
- 세금 유의: 중도 인출 시 세금 부담 증가 가능, 특히 IRP는 신중히 계획.
- 전문 상담: 소득, 연령, 재무 목표에 따라 금융사 상담이나 세무사 조언으로 최적화.
